一家小微企业的税负账本:“获得感”待增强

2017-3-17 16:45:57 人评论 次浏览 分类:企业动态

 3月15日,国务院总理李克强在十二届全国人大五次会议闭幕后的记者会上表示,中国企业税费负担要减轻,要用政府的“痛”换来企业降税,减税降费要达到万亿目标。

  16日,经济导报记者深入小微企业,调查企业的税费负担。

  2017年春节刚过,济南萤火之光教育科技有限公司创始人苏之浩就为招聘的事情犯了难。作为初创企业,苏之浩的公司目前仅有3名员工,常常一个人当多个人用,从市场开拓到客户服务,基本上样样都需要亲力亲为。因为业务涉及到校园智能系统和培训在线业务的开发,经常要与院校的相关负责人对接,苏之浩拟招聘一名开发人员、一名营销人员,以应对逐渐增多的业务量。

  面对紧迫的招聘事宜,苏之浩却没有“声势浩大”地打出招聘广告,而是通过朋友圈、群发等多种低成本方式进行了小范围的“招聘”。在与经济导报记者的交流中,苏之浩道出了自己的“苦水”。

  人力成本“牵”着企业的“鼻子”

  “我们希望能够在第一时间找到适合的工作人员,但现在人力成本太高了。拿系统开发维护工程师这一职业来讲,对于一个具有两年工作经验的应聘者,如果没有6000元以上的工资,基本上招不来好员工。如果拿着我们的硬件和所能提供的条件与其他招聘企业PK,我们肯定要败下阵来。”苏之浩对经济导报记者感慨道,作为创业企业,成本控制是影响企业盈利和发展的一个重要因素。而现实中的诸多“负重”和牵制,让他不得不放慢发展的步伐。

  “以营销人员2930元的工资为例,养老保险,公司缴纳18%,个人缴纳8%;工伤保险,公司缴纳0.5%,个人缴纳1%;生育保险,公司缴纳1%,个人不缴纳;医疗保险,公司缴纳9%,个人缴纳2%。按照最低缴费金额计算,作为企业,我们要承担866.11元的费用,个人需要承担307.65元。”苏之浩算了这样一笔“人力账”,再加上公积金的支出,按照单位和个人缴纳总和计算,最低缴纳费用为155元。

  “3000元的工资,我们基本上要再多付出近1000元,一年下来就要多出好几万元的成本。随着人数的不断增加,每当发工资的前3天,基本上我都要四处打电话催款,让会计尽量做到不晚发工资。”苏之浩一边摇头,一边苦笑说,创业两年时间,除了把心思用到系统开发上,还要为费用、成本、业务拓展而操劳。

  “找个会计”APP、山东天南星信息科技有限公司创始人苏剑,目前服务4000多家小微企业,帮助企业进行代记账和其它服务业务。苏剑坦言,面对每天线上来来往往的业务和数字,他可以感受到像苏之浩这样的初创企业都在经历着不同的艰辛。

  “现在企业之所以感到负担重,主要包含三个方面:第一是税收,第二是社会保障费用(也就是五险一金),第三是各种各样的行政收费。此外,企业还需要承受制度成本,许多企业在申请项目及办理工商手续时,需要往返多次才能办成。”苏剑对经济导报记者表示,目前企业社会保障成本已占到用人成本的三、四成,单纯从这个角度来看,企业的负担就很重了。

  全国人大代表、全国人大财经委副主任委员吴晓灵在“两会”期间,曾就降低企业成本提出了自己的建议。吴晓灵说,降低企业负担的一条有力措施便是,可考虑把养老保险的费率从现在的20%多降到全国统一的15%,让所有企业在国内各个地方受到的待遇都是一样公平的。

  “抽屉”政策设置无形障碍

  “作为小微企业,创业本身就是一件艰难的事情,但能够享受的政策和福利,我们需要‘主动’去寻找,真是没有这样的精力。”苏之浩表示,他在“创客”圈里得知,作为创业企业,所在地有给予创业企业的一次性创业补贴,而且对于创业企业还有诸多的优惠政策。但苏之浩创办公司至今,并没有从官方获得过相关信息。

  “在‘找个会计’APP上参与代记账的企业,我们曾经做过相关的摸底,除了部分财务人员外,很多企业法人、高管对税法基本上不是太清楚。以餐饮企业为例,在营改增后,采购农副产品等源头流程也需要提供发票,但农民和小农户完全开不出发票,很多餐饮老板就犯难了。其实在税法中关于农产品(000061,股吧)收购有专门的抵扣规定,可以由作为付款方的餐厅向农户开具,这样就可以免税收购自产农产品。”苏剑还举出了诸多小微企业可以享受的福利,比如人防补贴、税务返还政策等,但都需要进行申请。

  “目前来讲,政府的优惠政策与企业的红利是挂钩的,在政策面前也是有门槛的,很多企业为了想要进入这个‘篮子’,都在走传统的‘走后门’路线,但对于企业来讲这些福利本该他们享受。这就提出了一个很尖锐的问题,行政化和政策的开放程度仍很不够、‘官本位’思想仍存。”中国新经济发展研究院金融学院副院长何英盛接受经济导报记者采访时表示,“减税降负”要想真正落实到企业,需要从政策到政府的全面行动,如果还是“关起门”来说话办事,企业界的期许仍将落空。

  “轻装上阵”还需多方并举

  苏剑进一步对经济导报记者说,目前一家山东企业要交的税主要有:增值税,4个附加税(城市维护建设费、教育费附加、城市地方费附加、水利基金),企业所得税(按季交),个人所得税,文化事业建设费(仅限发票开广告费的公司),印花税(每年启动账簿缴纳20元,实收资本的百分之五)。

  “很多企业做了一年几十万元的流水,但会计一核算,到年终发完工资、交完税,企业基本上剩不下多少利润,这是目前企业‘创富’面临的问题。”苏剑举例说,在山东北部某地区有一家曾经年收入10多亿元的大型企业,在准备IPO前要进行一项“上市前财务规划和IPO审计”,结果一算下来,企业无奈直接表态“不上市”。

  “现在营改增后,企业缴税的规范性大大提高,很多原来可以‘作弊’的环节,现在都‘失效’了。第一,把应该缴纳的税款全数缴纳肯定比原来有所增加;第二,少数企业确实存在营改增后税负未减、税负转移的问题。”何英盛表示,要想让企业减轻税收负担,必须降低制度性交易成本,目前循环流转税、多次征收的现象也存在。

  “身处‘互联网+’时代,创业企业面临更多挑战,我给出几点建议:第一,企业争取到税收洼地享受优惠政策,比如在商河就有税收返还的政策,目前济南市高新区也在准备出台相关优惠政策;第二,需要企业积极学习税法、财务知识,我们也经常组织APP线上的财务人员在第一时间了解新政策,就是能够为企业多节省成本。”苏剑表示,“找个会计”平台已经成为首家可以提供管理会计供应链级别的财税服务平台,对于中大型企业也将是一项“减负”利好,通过大数据、建模型、优化等多项先进技术和手段,也可以为企业带来“减负”的机会。

  “用政府的‘痛’换取企业的‘顺’,需要将目光锁定在深化税制改革,进一步清理、整顿费与基金上面,同时适度降低社保、土地、工资、电价、气价、道路通行费、融资等综合成本,这样才能在当前经济增速下行、政府收入下降、税制改革的背景下,找到回应社会关切、为社会减负、释放社会活力的可行之路。”何英盛认为,目前企业“税痛”感仍然强烈,而经济下行、制造业日子难过都进一步放大了这种痛苦,因此多方并举才能真正让企业摆脱目前的“桎梏”。

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